中國(guó)證監(jiān)會(huì)15日發(fā)布消息稱(chēng)，近日公布《上市公司募集資金監(jiān)管規(guī)則》(下稱(chēng)《監(jiān)管規(guī)則》)，自2025年6月15日起施行。新規(guī)從嚴(yán)監(jiān)管上市公司募集資金用途改變和使用進(jìn)度緩慢。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，證監(jiān)會(huì)現(xiàn)行募集資金持續(xù)監(jiān)管規(guī)則主要為《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》(下稱(chēng)《2號(hào)指引》)。為適應(yīng)新形勢(shì)下嚴(yán)格募集資金監(jiān)管的工作需要，本次修訂將《2號(hào)指引》名稱(chēng)修改為《監(jiān)管規(guī)則》，在規(guī)范性文件內(nèi)部體系中由監(jiān)管指引層級(jí)提升至基礎(chǔ)規(guī)則層級(jí)，引導(dǎo)市場(chǎng)各方更加重視規(guī)范使用募集資金。主要修訂內(nèi)容包括：

強(qiáng)調(diào)募集資金使用應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)注主業(yè)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對(duì)募集資金使用提出總體要求，強(qiáng)調(diào)應(yīng)堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。明確超募資金最終用途應(yīng)為在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目、回購(gòu)注銷(xiāo)，不得用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行借款。

從嚴(yán)監(jiān)管募集資金用途改變和使用進(jìn)度緩慢。明確募集資金用途改變的情形，包括取消或者終止原募投項(xiàng)目而實(shí)施新項(xiàng)目或者永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，變更募投項(xiàng)目實(shí)施主體或?qū)嵤┓绞降?，在此基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)擅自改變募集資金用途適用的罰則。強(qiáng)調(diào)控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)人不得占用募集資金，上市公司發(fā)現(xiàn)相關(guān)情形時(shí)應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行信息披露，防止變相改變募集資金用途。對(duì)于募投項(xiàng)目需要延期實(shí)施的，要嚴(yán)格履行審議程序和披露義務(wù)。

強(qiáng)化募集資金安全性。對(duì)資金賬戶(hù)實(shí)施更嚴(yán)格監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)進(jìn)行臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金也應(yīng)通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)實(shí)施，開(kāi)展現(xiàn)金管理應(yīng)通過(guò)募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)或者公開(kāi)披露的產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)實(shí)施。

督促中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)。針對(duì)募集資金投資項(xiàng)目發(fā)生較大變化的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)表意見(jiàn)，說(shuō)明原因及前期保薦意見(jiàn)的合理性。

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